Instruções de como preencher o formulário 8606 do IRS

Os contribuintes usam o formulário 8606 para relatar diferentes transações relacionadas ao que o Internal Revenue Service (IRS), conhecido como "Arranjos de aposentadoria individual" e o que a maioria das pessoas conhece apenas como IRAs (da sigla em inglês). São contas que oferecem incentivos fiscais para poupar e investir dinheiro para a aposentadoria.

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Instruções de como completar formulário 8606 do IRS

Passo 1: Encontre um download do formulário 8606 no site do IRS e abra o arquivo baixado no software Wondershare PDFelement.

Passo 2: Se você estiver usando a planilha de dedução do IRA nas instruções do formulário 1040NR, 1040 ou 1040A, deduza a linha 12 da planilha da menor das linhas 10 ou 11 da planilha. Escreva o resultado na linha 1 do formulário 8606. Você não pode subtrair o valor incluído na linha 1.

Passo 3: Em geral, se for seu primeiro ano, preencha o formulário 8606, digite -0- na linha 2. Caso contrário, você pode usar o Gráfico de base total, posteriormente, para encontrar o valor a ser escrito na linha 2. No entanto, pode ser necessário inserir um valor acima de -0- ou aumentar ou diminuir o valor do gráfico se a base for alterada por qualquer motivo.

Passo 4: Se você fizer contribuições para IRAs tradicionais para 2015 nos anos de 2015 e 2016 e tiver contribuições dedutíveis e não dedutíveis, poderá optar por tratar as contribuições feitas no ano de 2015 primeiro como contribuições não dedutíveis e depois como contribuições dedutíveis ou vice-versa.

Passo 5: Na linha 6, você deve inserir o valor total de todos os seus IRAs tradicionais, SEP e SIMPLES em 31 de dezembro de 2015, além de eventuais rolagens pendentes. Uma declaração deve ser enviada a você até 31 de janeiro de 2016, mostrando o valor de cada IRA em 31 de dezembro de 2015. No entanto, se você recaracterizou quaisquer valores inicialmente convertidos, contribuídos ou transferidos de um plano capaz em 2015, insira o valor total na linha 6, considerando que todas as recaracterizações desses valores, que incluem recaracterizações feitas após a data de 31 de dezembro de 2015.

Passo 6: Se, no ano de 2015, você converteu quaisquer valores de IRAs tradicionais, SEP ou SIMPLES para um Roth IRA, insira na linha 8 o valor líquido que você converteu. Para calcular esse valor, você deve subtrair do valor total convertido em 2015 qualquer parte que você recaracterizou de volta para tradicionais, SEP ou SIMPLES IRAs no ano de 2015 ou 2016.

Passo 7: Se você teve uma distribuição elegível de comprador de primeira casa do seu Roth IRA e fez uma contribuição para um Roth IRA para qualquer ano do ano de 1998 até 2010, escreva o valor de suas despesas possíveis na linha 20, mas não insira um valor superior a US$10.000.

Dicas e avisos para o formulário 8606 do IRS

• Quando e onde preencher: Preencha o formulário 8606 usando seu formulário 1040A, 1040 ou 1040NR de 2015 até a data de vencimento, que inclui as extensões de sua devolução. Se você não for obrigado a registrar uma declaração de imposto de renda, mas for necessário arquivar o formulário 8606, você pode querer assinar o formulário 8606 e enviá-lo para o IRS de uma só vez e local onde você preencheria o formulário 1040, 1040A ou 1040NR. Certifique-se de escrever seu endereço na página 1 do formulário e assiná-lo e escrever a data na página 2 do formulário.
• Um plano de empregador elegível é capaz de manter uma conta separada ou anuidade sob o plano para obter contribuições voluntárias de funcionários. Se no ano de 2015 você tinha um IRA acreditado, use as regras para um IRA tradicional ou um Roth IRA, dependendo de qual tipo era. Você pode querer verificar Pub. 590-A para mais informações.
• Você não precisa preencher o formulário 8606 exclusivamente para relatar contribuições regulares para Roth IRAs.