Formulário 1040 do IRS: Como preencher de forma inteligente

O Formulário 1040 do IRS é utilizado para fornecer dados financeiros ao Internal Revenue Service dos Estados Unidos. Isso ajuda a relatar renda e calcular os impostos que devem ser pagos ao governo federal dos Estados Unidos.

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Instruções sobre como preencher o Formulário 1040 do IRS

Passo 1: Preparando-se para preencher o formulário 1040 do IRS

O primeiro passo é sobre o que você precisa fazer antes de preencher o Formulário 1040 do IRS. Você pode conseguir o formulário no site do IRS, visitar qualquer agência dos Correios dos EUA de janeiro a abril ou você pode entrar em contato com um preparador de impostos para obter formulários em branco. Os usuários são aconselhados a revisar as orientações apresentadas no Gráfico-A, geralmente na página 77, que contém as instruções para o Formulário 1040A relacionadas aos limites de renda atuais. As instruções podem variar de acordo com o estado civil de alguém e são alteradas anualmente. Recomenda-se coletar todas as informações necessárias antes de iniciar o processo de declaração de impostos.

Passo 2: Trabalhando com os "Detalhes primários"

O segundo passo requer o preenchimento do nome completo do contribuinte principal e do número de Seguro Social, que devem ser inseridos na linha acima.

O nome deve ser completo e precisa ser idêntico ao que está registrado nos registros da Administração de Seguro Social e nos registros de contribuintes do IRS. No caso de casais que apresentam declarações conjuntas, não existe uma regra específica sobre qual nome deve aparecer na parte superior, mas o mesmo nome deve ser colocado na parte superior a cada ano.

Os solteiros não precisam preencher a segunda linha. Entre o Endereço de Caixa Postal e o Endereço Residencial, deve-se selecionar o endereço de rua. O Endereço de Caixa Postal pode ser utilizado caso o serviço postal não realize entregas em sua residência.

Se você reside em um país estrangeiro, os dados devem ser inseridos na quinta linha do formulário. No caso de cidadãos dos EUA, a quinta linha deve ser mantida vazia.

Aqui, os usuários devem escolher se desejam assinalar a caixa de "Campanha para a eleição presidencial". Se selecionada, $3 dos seus impostos seriam destinados a um fundo e distribuídos para candidatos presidenciais que concordaram em restringir seus gastos de campanha e recusaram doações privadas. Isso não afeta seu reembolso de imposto de forma alguma.

Passo 3: Navegando pelas seções de "Estado civil" e Isenção

O terceiro passo se concentra na conclusão das seções de declaração de estado civil e isenções. Inicie selecionando o seu estado civil. Você deve optar pelo que resultar na menor obrigação tributária.

Caso em 31 de dezembro você esteja solteiro ou legalmente separado e não opte por outro tipo de domicílio, selecione "solteiro". Para casados que estão preenchendo os impostos no mesmo formulário que seus cônjuges (mesmo que um de vocês tenha renda), selecionem "casados apresentando em conjunto".

Há também a opção de "casados apresentando separadamente" para os casais que estão declarando seus impostos em formulários distintos. Se você é solteiro e sustenta outras pessoas em sua casa, selecione "chefe de família".

Caso a pessoa seja uma criança que não seja seu dependente para fins de impostos, coloque o nome da criança ao lado da caixa.

Marque as caixas de isenção para você e, se aplicável, para seu cônjuge, nas linhas 6a-d. Se você pode ser declarado nos impostos de outra pessoa, assinale a caixa 6a.

Se o seu cônjuge pode ser declarado nos impostos de outra pessoa, assinale a caixa 6b. Selecione a opção "cônjuge" apenas se o matrimônio estiver em conformidade com as diretrizes do governo federal. Caso o seu matrimônio seja entre pessoas do mesmo gênero, os impostos estaduais podem ser declarados em conjunto, mas as declarações fiscais federais não pode ser declarados em conjuntos.

Você precisa preencher o lado direito da seção de isenção. Você apenas necessita adicionar suas isenções, as isenções do seu parceiro, as isenções dos seus familiares dependentes e inserir o total no quadrante inferior direito.

O documento 8332 inclui orientações para os pais que detêm a guarda e desejam renunciar à sua reivindicação, permitindo que os pais sem a custódia possam reclamar seus filhos em suas declarações de imposto.

Passo 4: Trabalhando com Renda e "Renda bruta ajustada"

O quarta passo requer o preenchimento das áreas de ganhos e rendimento bruto ajustado. A renda indicada nos seus documentos W-2 na linha 7 deve ser utilizada. Recebe ganhos originados de vencimentos, salários, dicas e também outros rendimentos adicionados pelo empregador no formulário W-2. A maioria dos arquivadores terá que adicionar detalhes de, pelo menos, um formulário W-2, ou mesmo todos eles. Uma cópia do W-2 deve ser anexada à declaração.

Preencha também as linhas 8a-22. A maioria das linhas ficaria em branco. Não fique com medo caso muitas das linhas não se aplicarem a você ou sua renda. Lembre-se, se você for uma das pessoas que não receberam o formulário 1099, ou qualquer outro documento federal que indique que um certo tipo de renda foi transferido para você, isso implica que você nunca tenha tido essa renda.

Encerre a seção somando todos os valores inseridos na seção de receitas. Faça o encerramento da seção somando todos os valores inseridos na seção de receitas.

As modificações no seu lucro tributável seriam incluídas nas linhas 23-35, que correspondem à categoria do "Lucro bruto ajustado". Ele possibilita que você reduza a carga tributária ao eliminar certas deduções de sua renda sujeita a impostos. Faça essa verificação com cuidado nas linhas 23-35 e veja se alguma delas se aplica a você. Alguns podem pedir documentações adicionais, aparecem na forma de formulários do IRS. O resultado deve ser adicionado na linha 36.

Faça os calculos dos valores do rendimento isento de tributação do seu rendimento total, o qual corresponde ao montante da linha 36 subtraído da linha 22, para calcular o seu rendimento bruto ajustado.

Passo 5: Trabalhando com Impostos e Créditos junto com outras seções Fiscais

O passo 5 implica finalizar Tributos e Créditos juntamente com diversas seções Fiscais. Selecione todas as opções que melhor se adequam à Linha 39 e registre o número total de seleções feitas na seção 39a.

O próximo passo consiste em determinar se você prefere especificar suas deduções ou escolher a dedução padrão ao completar o seu estado fiscal. Dentro da caixa, à esquerda da marcação 40, estão disponíveis as deduções típicas da maioria dos organizadores. O valor na Linha 39a é comparado com a dedução padrão. Os usuários devem optar por uma dedução maior.

Quem faz o detalhamento das suas deduções precisa completar o Anexo A e incluir o montante na Linha 40. Se não, ao selecionar a margem que se relaciona com seu estado de arquivamento na Linha 40, subtraia-a da Linha 38 e coloque o valor na Linha 41. Compreenda a fórmula das isenções mencionadas na Linha 42, coloque o resultado na Linha 42, efetue a dedução do lucro tributável, subtraindo a Linha 42 da Linha 41, e complete a totalização na Linha 43. Se você obtiver um número negativo, digite 0.

Consulte as tabelas de impostos (http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040tt.pdf) para chegar ao seu rendimento tributável.

Para ganhos tributáveis < $100.000 e na ausência de circunstâncias excepcionais nas páginas 40 e 41, recorra à tabela de impostos mencionada na página 75; caso contrário, oriente-se pelas diretrizes da página 40 (para rendimentos superiores a $100.000 ou na presença de qualquer situação especial nas páginas 40 e 41 que se aplique ao seu domicílio).

Se estiver sujeito ao AMT (imposto mínimo alternativo), será necessário completar o Formulário 6251 e incluir o resultado na Linha 45; do contrário, preencha a tabela na página 45 das instruções.

Para indivíduos que receberam do Crédito Fiscal Antecipado de Prêmio, é necessário preencher e anexar o formulário 8962, incluindo a declaração do montante de qualquer crédito adicional de prêmio recebido na Linha 46.

Repita as linhas 44, 45 e 46, obtendo assim o montante de tributo a ser incluído na linha 47.

Se for aplicável, preencha as linhas 48-54 da seção de Créditos.

Conclua somando todos os totais na seção Impostos e Crédito. Se você obtiver um resultado menor que 0, insira 0.

Agora você precisa ir na seção de outros impostos para conseguir as informações adicionais. Embora muitos deles não sejam diretamente relevantes para você, é aconselhável percorrê-los de qualquer maneira. A obrigação fiscal é alcançada adicionando a soma através das linhas 56-62. A soma é inserida na Linha 63.

Passo 6: Concluindo o Formulário 1040 do IRS

Essa seção vai solicitar o preenchimento do Formulário 1040 do IRS. Normalmente, apenas uma ou duas linhas são preenchidas nesta seção. Inicie digitando o montante integral do tributo federal retido na fonte nos documentos W-2 e 1009, na posição 64. Após incluir dados em todas as linhas relevantes, sintetize as informações nas linhas 64, 65, 66a e 67 até 73. Preencha o resultado na Linha 74.

Caso o valor na Linha 63 seja maior do que na Linha 74, essa parte deve ser mantida vazia, já que não se aplica a nenhum reembolso. Entretanto, se o resultado for superior na Linha 74, a discrepância entre as Linhas 74 e 63 será ocupada como um valor na Linha 75.

Caso o reembolso seja direcionado para várias contas bancárias distintas ou destinado à aquisição de Títulos de Poupança dos Estados Unidos, é necessário que a caixa localizada na área sombreada da Linha 76a seja preenchida simultaneamente com a conclusão do Formulário 888. Para depósito em conta única, preencher as linhas 76b, c e d. O número de roteamento do banco está em 76b, o número da conta em 76d. Caso queira que alguma parte da Linha 75 se aplique às responsabilidades tributárias do próximo ano, coloque o montante na Linha 77.

O próximo passo é fazer o calculo dos impostos adicionais de sua propriedade. Se a Linha 74 for maior que a Linha 63, a seção deve permanecer vazia; do contrário, a discrepância será inserida na Linha 78. Se a Linha 78 indicar pelo menos um montante de US$ 1.000 e ultrapassar 10% do valor total de impostos em sua declaração, ou caso você não tenha efetuado pagamentos estimados de impostos adequados em pelo menos uma das datas de vencimento trimestrais, isso pode resultar em uma penalização. Aplique as diretrizes a partir da página 74 para efetuar o cálculo e inclua-o na linha 79. Esse valor pode ser pago através de cheque pessoal nominal ao Tesouro dos EUA. Os métodos podem ser escolhidos no site do IRS.

Preencher o contratante terceirizado é sempre importante. Ajuda o IRS a discutir seu retorno com outra parte. Selecione "Não" nesta área se preferir que o IRS não debata o tópico com qualquer pessoa. Claro, é possível evitar responder a questões e incertezas da Receita Federal selecionando "Sim" nesta categoria e incluindo os dados essenciais dessa pessoa. Um conjunto de 5 dígitos também é essencial para que o indivíduo possa se reconhecer diante da Receita Federal.

Passo 7: A assinatura e preenchimento do Formulário 1040 do IRS

A subscrição faz parte fundamental do procedimento de preenchimento do documento. A precisão e veracidade das informações devem ser garantidas com base no seu entendimento. Penalidades criminais são concedidas por informações imprecisas.

Você e seu parceiro devem assinar seus nomes de acordo com o que está indicado na parte superior e conforme consta nos registros da Administração da previdência social e do Banco de dados fiscais do IRS. As ocupações e as datas devem ser listadas de forma correta.

Caso você esteja completando este documento pessoalmente, é importante deixar a área destinada ao preparador pago sem preenchimento. Um número de contato durante o dia também deve ser incluído na seção designada, juntamente com o código correspondente.

Isso finaliza o processo de submissão da sua declaração de imposto de renda utilizando o Formulário 1040 do IRS. Se as instruções forem adequadamente seguidas, você evitará quaisquer consequências legais desfavoráveis. Se surgir a necessidade de ajuda extra, é possível acessar o portal da Receita Federal.

Dicas e avisos para o Formulário 1040 do IRS

• É necessário ter cuidado ao escrever o nome, ele deve estar como no registros da Administração da Previdência Social. Problemas nos registros podem dificultar o fluxo completo de pagamento de tributos de um indivíduo, resultando em demoras e sanções.
• Os casais que apresentam a declaração em conjunto devem estar atentos ao nome que aparece no topo, pois é necessário que este coincida com a assinatura. Desde que o mesmo modelo seja seguido a cada ano, é considerado adequado.
• Assinalar a urna da campanha presidencial não influencia seus registros tributários. A caixa não deve ser associada a alterações na declaração de imposto de renda, seja de aumento ou diminuição.
• Você precisa ter cuidado na seção Status de arquivamento e Isenções e precisa seguir as instruções a risca para casais divorciados.
• Como pessoa, é necessário que você percorra todas as partes do documento, independentemente da sua relevância para o seu caso. Isto é para obter uma compreensão mais profunda do sistema tributário.